Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ: чего ждать и как исправить?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ: чего ждать и как исправить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) отражается основная информация о компании: дата создания, адрес, перечень учредителей, величина уставного капитала, данные о назначенном руководителе, заявленные виды деятельности и многое другое.

Исключение недостоверных сведений из ЕГРЮЛ. Как вернуть честное имя.

1. Первое: не допустить появления отметки о недостоверности данных. О недостоверности ФНС уведомляет до того, как внести данные в реестр. Решайте проблему на этой стадии. Если процесс запущен, купируйте его, не оставляйте дело на самотек и не теряйте время. Если у вас не указан номер офиса, нужно предоставить полный адрес. Если вы поменяли офис, уведомите об этом ФНС. Если же о недостоверности адреса на вас подал заявление собственник офиса, то надо разбираться в причинах. Возможно, вы накопили долги по аренде, возможно давно не появлялись в офисе и т.п. если нет, то предоставьте в ФНС следующие документы: договор аренды, гарантийное письмо от собственника здания, копию свидетельства о праве собственности, не будет лишним предоставить фото вывески компании, фото самого офиса.
2. Второе: исправить ситуацию можно и после того, как отметку о недостоверности уже внесли в ЕГРЮЛ. Если вы не согласны с тем, что данные недостоверные – доказывайте свою правоту, подавайте жалобу в вышестоящий налоговый орган, если откажут – обращайтесь в арбитражный суд.

Какие последствия предусмотрены за неверный адрес

Самая большая проблема для бизнеса при несовпадении данных заключается в том, что с компанией откажутся работать многие контрагенты, посчитав ее неблагонадежной. Открытие расчетного счета в финансовой организации при неверном адресе затруднительно. Все расчеты через банки проходят проверку Росфинмониторинга. Банк вправе расторгнуть договор на обслуживание счета в судебном порядке, если юридический адрес компании указан некорректно.

Если владелец бизнеса захочет изменить любые данные своей компании (ФИО директора) или продать часть бизнеса, то инспекция не примет документы к рассмотрению. Если в течение полугода после внесения записи в ЕГРЮЛ, владелец не предпринял попыток исправить ситуацию, то компанию ждет принудительная ликвидация. На это уходит до 4-х месяцев. Если успеть вписать в базу данных новый верный адрес за это время, то процесс ликвидации приостановится.

Закон также запрещает директорам компании и владельцам более 50% бизнеса занимать аналогичные должности в новых фирмах. Открыть и зарегистрировать на себя компанию можно будет только после изменения юридического адреса на верный.

Штраф за неверный юридический адрес выписывается на имя директора. Он составляет от 5 до 10 тысяч рублей. При повторном нарушении директора отстраняют от работы на период до 3-х лет.

По какой причине может появиться запись в ЕГРЮЛ о недостоверности?

ФНС может посчитать, что указаны недостоверные сведения о юридическом адресе, из-за целого комплекса причин. Они следующие:

• Адрес признали массовым. Подобное решение принимают, если по нему зарегистрировано более, чем 5 компаний. Выявление этого факта может стать причиной проведения проверки на массовость. Однако точные критерии принятия решения напрямую зависят от нормативов, действующих в конкретном субъекте
• Информацию о недостоверности юридического адреса предоставили заинтересованные лица. Так, в налоговые органы может обратиться собственник помещения, банк, контрагенты, с которыми сотрудничает компания. Иногда ситуация возникает из-за того, что партнер организации или ее кредитор отправил письмо на официальный адрес, но не получил ответ
• Собственник помещения направил в ФНС письмо о том, что запрещает использовать его в качестве юридического адреса. В этом случае запись в реестре о недостоверности затронет все компании, которые использовали офисы в рассматриваемом объекте
• Была проведена налоговая проверка, по результатам которой представители уполномоченного органа пришли к выводу о том, что компания не располагается по юридическому адресу. Закон позволяет сотрудникам ФНС проверить его в любой момент

Как избежать проблем в будущем?

Внесение информации о недостоверности во многом зависит от поведения арендодателя. По этой причине важно заранее пообщаться с ним, понять, как он реагирует на запросы со стороны налоговой и иных лиц. Кроме того, важно самостоятельно своевременно обрабатывать все поступающие запросы. В результате у лица, с которым ведется сотрудничество, не создастся впечатление, что компания не работает по указанному адресу.

Таким образом, поводом для внесения сведений о недостоверности может стать обращение контрагентов или кредиторов, результаты проверок, а также комплекс иных причин, Сведения в ЕГРЮЛ важно своевременно исправить. Если этого не сделать, возможна ликвидация компании. Осуществить корректировку данных можно, обжаловав решение ФНС или сменив юридический адрес.

Причины несоответствия

Выделяется четыре ситуации, при которых вносится запись о несоответствии юрадреса. Сюда входит:

• Массовость. В ситуации, когда к одному юридическому адресу «привязано» более пяти компаний, налоговая вправе провести дополнительную проверку с последующим добавлением массовых объектов недвижимости в специальный реестр.
• Заявление о несоответствии данных. Сигнал о несоответствии юридического и фактического адреса может поступать от банка и партнеров. Последний вариант происходит, когда контрагент направляет письма с претензиями, но не получает ответа.
• Выездная проверка. Сотрудники ФНС выехали на объект и убедились, что компании нет по указанному месту. Такая работа может быть выполнена в любой момент при выявлении подозрений на недостоверность.
• Письмо от арендодателя. Владелец объекта может оформить заявление, в котором указывает запрет на применение адреса в качестве юридического. При этом все юрлица, зарегистрированные по этому месту, получают запись о несоответствии.

Какие ожидают последствия

Владельцы бизнеса должны понимать, чем грозит недостоверность сведений в ЕГРЮЛ. К основным последствиям стоит отнести:

• Нежелание контрагентов сотрудничать с подобными компаниями, ведь несоответствие юрадреса легко увидеть в ЕГРЮЛ, СБИС, Контур Фокус и т. д. Вряд ли кто-то захочет работать с компанией, которую трудно найти.
• Отказ в открытии расчетного счета со стороны финансовой структуры или расторжение договора. Если юр лицо не находится по юридическому адресу и соответствующая запись сделана работниками ИФНС, банк вправе обратиться в судебный орган и прекратить сотрудничество с клиентом.
• Проблемы с внесением правок в ЕГРЮЛ, таких как продажи доли, смена руководителя и прочих действий сделать изменения до решения проблемы с юридическим адресом не получится.
• Принудительная ликвидация. В ситуации, если вопрос не решается в течении 6 месяцев и более, ИФНС вправе начать принудительный процесс ликвидации Общества, который длится не менее четырех месяцев. В случае внесения изменений сведений о новом местонахождении Общества в ЕГРЮЛ , процесс ликвидации отменяется автоматически.
• Ограничение на участие в иных видах бизнеса. После поступления письма из налоговой о недостоверности адреса и внесении соответствующей записи в ЕГРЮЛ учредители с долей свыше 50% и руководитель не смогут запустить новое предприятие до решения текущих проблем.
• Риск проведения внеочередной проверки ФНС для контроля деятельности компании. Это может привести к выявлению новых нарушений со стороны представителей бизнеса.
• Необходимость покрытия убытков. Если недостоверность данных привела к финансовым потерям контрагента, нарушитель обязан их покрыть.
• Штраф за несоответствие юридического адреса. На руководителя фирмы накладывается штраф от пяти тысяч рублей, а при повторном нарушении возможен запрет деятельности на период до трех лет.

Что делать, если установлена недостоверность сведений в ЕГРЮЛ об адресе

Чтобы подтвердить благонадежность компании и прозрачность ее деятельности, необходимо представить в налоговый орган документы, содержащие сведения, соответствующие действительности. Налоговики проведут проверку, по результатам которой уберут (при подтверждении) из базы данных информацию о том, что при регистрации компания представила подложную информацию.

В том же случае, если содержащиеся в реестре сведения являются правдивыми, придется подтвердить данный факт документально. Для этого потребуется представить в территориальное отделение ФНС:

1. Свидетельство о праве собственности на помещение, по адресу которого зарегистрирована организация.
2. Договор аренды помещения или документ, подтверждающий факт его предоставления в безвозмездное пользование.
3. Документы, подтверждающие факт оплаты аренды помещения и/или коммунальных услуг, предоставляемых по указанному адресу.
4. Письменные объяснения директора предприятия и/или собственника помещения, в котором располагается предприятие.

Чем опасно предоставление юридического адреса?

Опасности для организации-арендатора адреса

Часто у организаций в собственности нет помещения или нет возможности его арендовать. Но ведь адрес должен быть обязательно — им определяются место исполнения обязанностей, сумма налогов, подсудность судебных разбирательств и прочее.

Что же делать в подобной ситуации и как избежать неприятностей?

Некоторые организации видят такой выход из положения как аренда юридического адреса. Но если созданная компания не «фирма-однодневка», которая имеет своей целью провести несколько сомнительных операций и ликвидироваться, то лучше не стоит прибегать к подобному способу и вот почему.

Во-первых, если обратиться к Гражданскому кодексу, то легко можно определить, что аренда адреса – это мнимая сделка, то есть без намерения создать какие-либо правовые последствия, заключенная только для вида. Подобная сделка является ничтожной. Соответственно, в случае каких-либо разногласий с так называемым «арендодателем» адреса, организация может понести убытки, связанные с данной сделкой, а взыскать их будет проблематично.

Во-вторых, для того, чтобы налоговому органу внести в ЕГРЮЛ запись о недостоверности адреса, достаточно наличие хотя бы одного условия:

1. адрес, указанный при регистрации не существует или помещение разрушено;
2. адрес в документах является условным почтовым и принадлежит объекту незавершенного строительства;
3. адрес заведомо не может быть использован как юридический (например, адрес государственных учреждений);
4. имеется заявление собственника помещения о том, что он запрещает регистрировать по данному адресу юридические лица.

В-третьих, не нужно полагаться на порядочность лица, сдающего в аренду адрес. Ведь возможно, что Ваша организация не единственная, которая решила прибегнуть к аренде адреса. Тогда есть вероятность, что по представленному адресу будет зарегистрирована не одна компания. И, как уже говорилось, массовая регистрация создает риск вызвать подозрения у налоговиков. Стоит помнить, что местные налоговые органы обязаны еженедельно отправлять в Федеральную налоговую службу сведения об адресах массовой регистрации.

В-четвертых, для того, чтобы налоговикам внести информацию о недостоверности адреса достаточно получения информация от заинтересованного лица. А кто это «заинтересованное лицо», законом однозначно не установлено. Но почему бы конкуренту по бизнесу не быть таким заинтересованным лицом? Например, под предлогом, что он контрагент Вашей организации и никак не может связаться с ней по указанному адресу.

Кроме того, если фирма не хочет иметь неприятностей, нужно с осторожностью указывать адрес в регионе с налоговыми льготами. После такого «оригинального хода» налоговая инспекция, скорее всего, заинтересуется и пригласит представителя фирмы, чтобы выяснить каким видом деятельности она будет заниматься в регионе. Если организация проигнорирует подобное приглашение, то тем самым повлечет применения административных санкций по ст. 19.4 КоАП РФ. Далее, если фирма не объяснит, чем будет реально заниматься, то налоговики вправе признать такую регистрацию формальной.

Как действовать после того, как адрес изменён

Налоговая должна сделать соответствующую запись в реестре ЕГРЮЛ и сообщить о смене адреса только ИФНС, которая расположена по району нахождения фирмы. Всем остальным нужно будет рассказать самостоятельно, что адрес изменился.

Для банков нужно составить заявление. Документ отправляют в электронном виде через ваш банк-клиент.

Контрагентам также следует сообщить. Они должны знать, куда им теперь отправлять корреспонденцию. Специально для этого рассылаются уведомления в письменном виде. Если почтовый адрес не изменился, об этом следует сообщить отдельно.

В том случае, если фирма принимает участие в каких-то разбирательствах в суде, необходимо обязательно сообщить судьям, что реквизиты изменились.

Какие сведения являются недостоверными?

В государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) отражается основная информация о компании: дата создания, адрес, перечень учредителей, величина уставного капитала, данные о назначенном руководителе, заявленные виды деятельности и многое другое.

Если ошибка появилась изначально, либо информация изменилась с течением времени, необходимо как можно быстрее сообщить об этом в налоговую инспекцию. В противном случае компания может получить отметку о недостоверных сведениях, что затруднит дальнейшее общение с ФНС, государственными ведомствами и контрагентами.

Налоговая инспекция, в случае обнаружения недостоверных данных, может инициировать выездные проверки, привлечь должностных лиц к административной, а в отдельных случаях и уголовной ответственности.

Недостоверные сведения о директоре (руководителе) появляются:

• если руководитель сам указывает на неточности по форме Р34001;

• если посторонний человек обнаружил, что он числится руководителем в какой-то организации (заявление также составляется по форме Р34001);

• юрлицо не успело заявить о смене директора (например, в связи со смертью предыдущего руководителя), а в налоговой обновленная информация уже появилась;

• руководитель был дисквалифицирован по решению судебного органа.

Несоблюдение процесса постановки на налоговый учет

Каждое территориально отграниченное от компании отделение, по месту расположения которого находятся невременные рабочие места, считается обособленным подразделением предприятия. Причем такое признание на практике производится в независимости от факта отражения/неотражения его учреждения в уставе или другой внутренне-локальной документации предприятия, и от функциональных обязанностей этого подразделения. При этом такое рабочее место опознается невременным или постоянным, когда оно создано на период больше 1 календарного месяца. Эти принципы прописаны в тексте ст. 11 НК.

Из чего прямо следует, что, когда компания занимается хоздеятельностью по адресу, отличному от фактического, то такой адрес на законодательном уровне является адресом ее отдельного подразделения. О таком отдельном подразделении организация обязана уведомить налоговую службу на протяжении 1 календарного месяца с даты его учреждения.

Нормой же 116-й статьи Налогового Кодекса закреплена ответственность за занятие хоздеятельностью организации при непостановке на налоговый учет. За такую деятельность предусмотрены штрафные санкции в объеме 10 % от прибыли, полученной на протяжении данного отрезка времени в результате ведения такой хоздеятельности, но не меньше 40 тыс. руб. Так разъяснило Министерство финансов в своем официальном письме от 3 сентября 2012 года за № 03-02-07/1-211.

Хотя теоретически налоговая служба может использовать в своей деятельности иное разъяснение финансового ведомства от 17.04.2013 года за № 03-02-07/1/12946 и привлечь компанию к ответственности по первому пункту ст.126 Кодекса за непредоставление в определенный период налогоплательщиком данных. В таком случае сумма штрафных санкций составит всего-навсего 200 руб. за каждый непредоставленный документ. Но надеяться на эту лояльность со стороны фискалов – не стоит.

Юридическое лицо исключено из ЕГРЮЛ из-за наличия записи недостоверности юридического адреса. Что делать?

Даже тут отчаиваться не стоит. Оспаривание исключения юридического лица из ЕГРЮЛ из-за наличия записи недостоверности юридического адреса осуществляется в административном и судебном порядке.

Решение и действие территориального регистрирующего органа можно обжаловать в административном порядке — в вышестоящем налоговом органе (региональном управлении ФНС РФ) и судебном порядке — в Арбитражном суде по месту нахождения регистрирующей налоговой инспекции. Досудебное урегулирование по данному делу не является обязательным.

На обжалование дается 1 год с момента, как субъект узнал о нарушении своих прав. Это специальный срок, так как по общему правилу для оспаривания предоставляется только 3 месяца. Кроме того, законодательством не предусмотрена возможность восстановления срока в случае его пропуска.

Право на подачу заявления (жалобы) имеют:

• Кредиторы исключенной фирмы — контрагенты по гражданско-правовым сделкам;
• Иные заинтересованные лица — работники компании, участники (учредители).

Само юридическое лицо оспаривать исключение из ЕГРЮЛ не вправе, поскольку с момента внесения в реестр записи об исключении правоспособность его прекращается. По той же причине не вправе обращаться в суд с исковыми требованиями к налоговой инспекции и руководитель юридического лица как исполнительный орган.

Когда адрес признают недостоверным

Согласно законодательству, по юридическому адресу ООО должен находиться испольнительный орган: генеральный директор, президент и т. п. Если налоговая подозревает, что местонахождение руководства не совпадает с адресом в ЕГРЮЛ, адрес считают недостоверным.

ИФНС может сомневаться в достоверности адреса по следующим причинам

• Руководство фирмы не ответило на проверочное письмо налоговой в течение 30 календарных дней.
• Проверочное письмо из налоговой вернулось отправителю как недоставленное.
• В ЕГРЮЛ указан неполный юридический адрес: например, отсутствует номер офиса в бизнес-центре.
• Юридический адрес в ЕГРЮЛ указан с ошибкой.
• Руководителя компании не было на месте во время выездной проверки.

Чем рискуют компании, не находящиеся по юридическому адресу в 2019 году?

Под юридическим адресом в деловом обороте понимается адрес государственной регистрации юридического лица, который указан в ЕГРЮЛ в качестве адреса местонахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц (п. 2 ст. 54 ГК РФ).

Однако на практике не всегда компания фактически находится по месту своей регистрации. Некоторые руководители ошибочно полагают, что если фирма не находится по юридическому адресу, то это может повлечь максимум небольшой штраф, однако рисков гораздо больше. О них и поговорим в материале

Другие последствия недостоверности

2. Вполне возможны проблемы с банками. Налоговый орган не имеет права приостанавливать операции по счетам организации на основании появления недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, но никто не может ему запретить сообщить об этом банку. Иногда банк выявляет это самостоятельно благодаря системе внутреннего контроля и процедуре проверки своих клиентов. Учитывая важность для банков информации об идентификационных признаках клиентов и условий договоров банковского счета, определяющих обязанность клиентов в кратчайшие сроки информировать банк об изменении своих реквизитов, в том числе об изменении адреса, директора, участника —своевременное непредставление таких документов можно квалифицировать как существенное нарушение договора банковского счета.

Банк, руководствуясь нормами закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», может либо приостановить операции по расчетному счету до приведения сведений в ЕГРЮЛ в порядок, либо вообще расторгнуть договор банковского обслуживания. При этом вероятность открыть счет в другом банке сводится к нулю.

3. Руководители и участники общества, владеющие более 50% доли в уставном капитале, в отношении которого есть отметка о недостоверности сведений, не смогут производить регистрационные действия в отношении других юрлиц (подп. ф п. 1 ст. 23 Закона № 129-ФЗ). Как правило, первое, что приходит на ум при появлении недостоверных сведений у компании — это зарегистрировать новое юридическое лицо и работать под новым флагом. И тут нерасторопных участников и директоров поджидает неприятный сюрприз в виде отказа в государственной регистрации.

4. С самой организацией, у которой появилась запись о недостоверности данных в ЕГРЮЛ, невозможно произвести какие-либо регистрационные действия. Например, сменить директора, продать долю или увеличить уставный капитал. Регистрирующий орган откажет в регистрации таких изменений, пока вы не приведете в порядок сведения в ЕГРЮЛ.

5. Руководителя юридического лица с недостоверными сведениями в ЕГРЮЛ могут привлечь к административной ответственности по ст. 14.25 КоАП. Штраф составит от 5000 до 10 000 руб., и это самая небольшая потеря из всего, что может произойти. Но за повторное совершение правонарушения наказание более строгое — это может быть дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.

Как появляется запись о недостоверности

Активно подают такие заявления арендодатели, которые уже давно не получают арендной платы, а фирма числится в ЕГРЮЛ по адресу принадлежащего им помещения.

Кроме признания адреса массовым бывают случаи, когда адрес заведомо не может быть использован для связи с юрлицом. Например, по заявленному адресу размещены воинские части, тюрьмы, органы государственной власти, либо объект недвижимости разрушен, не существует. Основанием для проверки является и отсутствие связи с обществом по адресу, указанному в ЕГРЮЛ. Это происходит, когда налоговый орган направляет письма, но они возвращаются обратно с пометкой «адресат выбыл» или «адреса не существует». Тогда есть основания выйти на осмотр. Процедура предусмотрена Приказом ФНС РФ от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@.

Осмотр объекта недвижимости производит инспекция по месту учета налогоплательщика в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи, о чем обязательно составляется протокол. Для получения объяснений налоговый орган может вызвать любое лицо, которому известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки достоверности информации, включаемой или включенной в ЕГРЮЛ. Довольно часто в таких ситуациях опрашивают собственника помещения.

Похожие записи:

• Установление отцовства в судебном порядке: пошаговая инструкция
• Алименты отцу с матери ребенка
• Как встать на учет на бирже труда